Как стать самозанятым: регистрация за 10 минут и ограничения

Стать самозанятым можно за 10 минут в бесплатном приложении «Мой налог»: по паспорту и фото, через личный кабинет налогоплательщика или Госуслуги. Налог – 4% с оплат от физлиц и 6% от ИП и компаний, плюс разовый вычет 10 000 ₽, который снижает ставки до 3% и 4%, пока не израсходуется. Отчетности, кассы и обязательных взносов нет. Ограничения жесткие: доход до 2,4 млн ₽ в год, нельзя нанимать работников по трудовому договору и перепродавать чужие товары. С 2026 года самозанятые могут добровольно платить взносы на больничные – 1 344 или 1 920 ₽ в месяц.

Коротко

• Самозанятым может стать физлицо или ИП. Режим действует по всей России и зафиксирован законом до 2028 года.
• Налог считает приложение по выданным чекам, платить нужно до 28 числа следующего месяца.
• Чек – после каждой оплаты, в том числе переводом на карту. Нет чека – штраф 20% суммы.
• Пенсионный стаж не идет, если не платить добровольные взносы.
• Самозанятые могут получать соцконтракт до 350 000 ₽, гранты и льготные микрозаймы региональных фондов.

Регистрация по шагам

1. Скачать приложение «Мой налог»или открыть веб-версию на сайте ФНС
2. Выбрать способ входапо паспорту, через ЛК налогоплательщика или Госуслуги
3. Указать телефон и регионрегион – где вы ведете деятельность
4. Подтвердить личностьпо паспорту – фото страницы и селфи
5. Подтвердить регистрациюобычно сразу, иногда до 6 дней
6. Привязать карту или банкдля удобной оплаты налога
7. Выдавать чекипосле каждой оплаты от клиента

Регистрация возможна и через банки, которые подключены к сервису ФНС: в приложении банка есть раздел для самозанятых, там же можно выдавать чеки и платить налог.

Кто не может быть самозанятым

Как работает вычет 10 000 ₽

Вычет – разовая сумма, которая уменьшает налог, пока не закончится. С оплат от физлиц ставка снижается с 4% до 3% (1% идет в счет вычета), с оплат от компаний и ИП – с 6% до 4% (2% в счет вычета). Вычет дается один раз; если снялись с учета и вернулись, остаток сохраняется.

Сколько платить: два примера

Как правильно выдавать чеки

Чек формируется в приложении в момент расчета или не позднее 9 числа следующего месяца, если оплата пришла безналично. В чеке указываются наименование услуги, сумма и плательщик: физлицо или компания с ИНН. Чек нужно передать клиенту – ссылкой, QR-кодом или в мессенджере. Если клиент вернул деньги, чек аннулируется в приложении с указанием причины, и налог пересчитывается.

Как работать с компаниями

Компании охотно работают с самозанятыми: не нужно платить НДФЛ и взносы, как за сотрудника. Но заказчик рискует, если отношения похожи на трудовые: постоянное рабочее место, график, подчинение, ежемесячная одинаковая оплата. Поэтому нормальные заказчики заключают договор оказания услуг с конкретным результатом, принимают работу по акту и проверяют ваш статус через сервис ФНС перед каждой выплатой.

Для вас это значит: храните договоры и акты, выдавайте чек с ИНН заказчика, следите за статусом – если вы прекратите статус самозанятого и забудете сообщить об этом, заказчику придется удерживать НДФЛ и платить взносы. И не соглашайтесь «оформиться самозанятым» вместо трудового договора у работодателя: при проверке риски доначислений лягут на него, а вы лишитесь отпуска, больничного по трудовому договору и стажа.

Когда пора переходить в ИП

Самозанятость удобна, пока клиенты в основном физлица и доход далек от лимита. Пора задуматься об ИП, если доход приближается к 2 млн ₽ в год, нужен первый сотрудник, вы хотите перепродавать товары или большинство клиентов – компании (на НПД 6% и на УСН 6% нагрузка тогда почти равна, но на УСН идет пенсионный стаж). Как перейти без потерь, разобрано в статье как перейти с НПД на УСН, а сравнение на цифрах – в статье самозанятый или ИП.

Больничные и пенсия

С 2026 по 2028 год действует эксперимент (Федеральный закон от 15.12.2025 № 456-ФЗ): самозанятый может добровольно вступить в систему социального страхования и получать пособие по временной нетрудоспособности.

Пенсионный стаж у самозанятого идет, только если платить добровольные пенсионные взносы через «Мой налог». Для многих это аргумент со временем перейти в ИП: на УСН взносы обязательны, но они же почти полностью уменьшают налог.

Самозанятость и господдержка

Подробнее – в статье социальный контракт для самозанятых.

Какие ниши подходят

Для старта в этих нишах есть готовые бизнес-планы: клининг квартир, торты на заказ и другие.

Частые ошибки

Частые вопросы

Можно ли быть самозанятым и работать по найму?

Да. Зарплата облагается НДФЛ у работодателя, доход от своих клиентов – НПД. Ограничение одно: нельзя оказывать услуги своему работодателю.

Нужно ли открывать ИП?

Нет, самозанятым может быть обычное физлицо. ИП нужен, если планируете перейти на УСН или патент в будущем, торговать или нанимать людей.

Как платить налог?

Приложение формирует налог до 12 числа, оплатить нужно до 28 числа следующего месяца. Если налог меньше 100 ₽, он переносится на следующий месяц.

Что если доход превысит 2,4 млн ₽?

С даты превышения вы теряете право на НПД. ИП в течение 20 дней может перейти на УСН – подробнее в статье как перейти с НПД на УСН.

Можно ли получить кредит самозанятому?

Да, банки подтверждают доход справкой из «Мой налог». Чем дольше история чеков, тем проще.

Как сняться с учета?

В приложении в настройках профиля. Если снова станете самозанятым, остаток вычета сохранится.

Что сделать дальше

1. Проверьте, не попадаете ли вы под ограничения из таблицы.
2. Зарегистрируйтесь в «Мой налог» и посчитайте налог на своем доходе с учетом вычета.
3. Решите, нужны ли вам добровольные взносы на больничные и пенсию.

Если вы получаете соцконтракт на открытие самозанятости, закажите бизнес-план для социального контракта – комиссии нужен расчет дохода выше прожиточного минимума.